Hei! Jeg driver et enkeltpersonsforetak (teaterkostymer) som er unntatt MVA. I forbindelse med oppdrag må jeg legge ut for kjøp av klær og kostymer og materialer. Oppdragsgiver sier at utleggene må faktureres til dem og blir da regnet som inntekt til meg. Jeg forstår ikke dette!Er det ikke mulig å fylle ut et utleggskjema, få igjen pengene og så fakturere honorar? Det må jo bli billigere for dem på den måten og mye enklere for meg. Jeg tjener sjelden over 50000 i året på foretaket. Hvis jeg fakturere dem for utleggene skal jeg da legg på ekstra for service og risiko? Mvh Marianne
↧
Av: Marianne Forsberg
↧
Av: Atle Hansson
Hei Marianne. Dette er enkelt. Du får fakturaer/kvitteringer for innkjøpene du gjør for oppdragsgiver. Disse kostnadsfører du i regnskapet i firmaet ditt. Så sender du faktura til oppdragsgiveren. Hvis utgifter og inntekter går i null blir det ikke noe skatt å betale. Siden du absolutt bør ta godt betalt for kostymene du skaffer til veie, så vil firmaet ditt gå med overskudd. Det er bare overskuddet du blir skattlagt for. Alle firmaer som er liv laga går med overskudd, så dette her er helt normalt. Det er vanligvis bare når du er fast ansatt i et firma at du kan be om refusjon av et utlegg på den måten du ser for deg.
↧
↧
Av: Martin Aasheim
Hei,
Jeg driver et AS der jeg holder en del kurs (undervisning). Enkelte ganger blir det litt reising med privatbil til og fra disse kursene. Kan jeg fakturere reisetid og kilometergodtgjørelse uten MVA og samtidig ikke betale ut kilometergodtgjørelse til meg selv men bare ha pengene i firmaet dersom jeg ønsker det? må jeg eventuelt har lønnsmodul i regnskapet mitt for å betale ut kilometergodtgjørelse?
Jeg betaler ikke ut lønn, men tar et utbytte ved slutten av året da det bare er i tillegg til vanlig jobb.
↧
Av: Atle Hansson
Hei Martin, jeg forstår det slik at firmaet ditt jobber på oppdrag fra noen andre og skal fakturere disse. Uavhengig av fakturering kan du ta ut skattefri kjøregodtgjørelse til deg selv for bruk av privat bil i AS-et. Men det trenger nok ikke å tas ut løpende, det kan bokføres som gjeld til ansatt/eier. Du må nok ha lønnsmodul i regnskapsprogrammet, siden kjøregodtgjørelsen rapporteres inn over lønnsslippen. Forøvrig kan det være skattemessig gunstigere for deg å ta ut lønn i stedet for utbytte, du får regne litt på det etter å ha lest https://starte.as/lonn-eller-utbytte/
↧
Av: Børge K. Ervig
Hei!
Jeg har ett relativt enkelt spørsmål:
Jeg driver eft enkeltmannsforetak som maler og fakturerer Kr 225,- eks mva for servicebil pr. oppmøte (noen sier at det er rimelig?)
I denne summen er det inkludert kjøring i form av km inntill 20 km og bompenger.
Når oppdraget ligger såpass langt unna at det overskrider 20 km, hva er satsen jeg da kan ta pr. km over det som er innbakt?
↧
↧
Av: Atle Hansson
Hei Børge. Ja, satsen din på 225 er nok altfor rimelig når det inkluderer 20 km og bompenger. Du kunne nok ha doblet det. Det er ingen regler du trenger å følge for å fakturere kjøring, du setter de satsene du og ditt firma finner fornuftig. Har du lest Firmanytts gode artikkel (jeg har jo skrevet den selv, hehe) om <a href="https://firmanytt.no/fakturere-kjoring-med-privatbil-i-firmaet/" target="_blank" rel="nofollow">kjøring med privatbil i enkeltpersonforetak</a>?
↧
Av: Børge K. Ervig
Hei!
Takk for svar og tilbakemelding, men mitt spørsmål omhandler ikke bruk av privatbil i jobbsammenheng, men bruk av firmabil/varebil som brukes i forbindelse med arbeid.
↧
Av: Atle Hansson
Børge: Det er det samme prinsippet for prisfastsettelse som gjelder for privatbil og firmabil. Det betyr at det er du/firmaet ditt som bestemmer hvor mye du skal fakturere for kjøring per kilometer, ikke staten eller noen andre.
↧
Av: Steinar Heimtun
Hei !
Jeg har et ENK og ukependler til Oslo fra Slrlandet. Oppdragsgiver har til nå dekket hotell.
Kontrakten er forlenget og jeg leier nå en leilighet som jeg fakturerer videre til oppdragsgiver.
Er det noe spesielt jeg må tenke på når det gjelder bokføring av «pendlerbolig»?
Og hva med depositum. Kan det utgiftføres og senere legges inn som inntekt når det tilbskebetales?
↧
↧
Av: Atle Hansson
Hei Steinar, så lenge du har avtalt å fakturere husleia er det ingen spesielle ting å huske på. Depositum kan enten føres på en egen bankkonto hvis det står på depositumskontoen, eller du kan føre den som et midlertidig krav (fordring) mot utleieren, hvis pengene ikke står på en depositumskonto. Du kan ikke føre det som en vanlig utgift (som gir skattefradrag), det blir først en utgift i regnskapet den dagen du evt. taper hele depositumet av en eller annen årsak. Fører du det som inntekt når pengene blir tilbakebetalt blir det også feil, for da må firmaet skatte for denne summen. Før det derfor enten som bankinnskudd eller utestående fordring alt ettersom.
↧
Av: Marianne Forsberg
Hei! Jeg driver et enkeltpersonsforetak (teaterkostymer) som er unntatt MVA. I forbindelse med oppdrag må jeg legge ut for kjøp av klær og kostymer og materialer. Oppdragsgiver sier at utleggene må faktureres til dem og blir da regnet som inntekt til meg. Jeg forstår ikke dette!Er det ikke mulig å fylle ut et utleggskjema, få igjen pengene og så fakturere honorar? Det må jo bli billigere for dem på den måten og mye enklere for meg. Jeg tjener sjelden over 50000 i året på foretaket. Hvis jeg fakturere dem for utleggene skal jeg da legg på ekstra for service og risiko? Mvh Marianne
↧
Av: Atle Hansson
Hei Marianne. Dette er enkelt. Du får fakturaer/kvitteringer for innkjøpene du gjør for oppdragsgiver. Disse kostnadsfører du i regnskapet i firmaet ditt. Så sender du faktura til oppdragsgiveren. Hvis utgifter og inntekter går i null blir det ikke noe skatt å betale. Siden du absolutt bør ta godt betalt for kostymene du skaffer til veie, så vil firmaet ditt gå med overskudd. Det er bare overskuddet du blir skattlagt for. Alle firmaer som er liv laga går med overskudd, så dette her er helt normalt. Det er vanligvis bare når du er fast ansatt i et firma at du kan be om refusjon av et utlegg på den måten du ser for deg.
↧
Av: Martin Aasheim
Hei,
Jeg driver et AS der jeg holder en del kurs (undervisning). Enkelte ganger blir det litt reising med privatbil til og fra disse kursene. Kan jeg fakturere reisetid og kilometergodtgjørelse uten MVA og samtidig ikke betale ut kilometergodtgjørelse til meg selv men bare ha pengene i firmaet dersom jeg ønsker det? må jeg eventuelt har lønnsmodul i regnskapet mitt for å betale ut kilometergodtgjørelse?
Jeg betaler ikke ut lønn, men tar et utbytte ved slutten av året da det bare er i tillegg til vanlig jobb.
↧
↧
Av: Atle Hansson
Hei Martin, jeg forstår det slik at firmaet ditt jobber på oppdrag fra noen andre og skal fakturere disse. Uavhengig av fakturering kan du ta ut skattefri kjøregodtgjørelse til deg selv for bruk av privat bil i AS-et. Men det trenger nok ikke å tas ut løpende, det kan bokføres som gjeld til ansatt/eier. Du må nok ha lønnsmodul i regnskapsprogrammet, siden kjøregodtgjørelsen rapporteres inn over lønnsslippen. Forøvrig kan det være skattemessig gunstigere for deg å ta ut lønn i stedet for utbytte, du får regne litt på det etter å ha lest https://starte.as/lonn-eller-utbytte/
↧
Av: Frode Moe
Hei og takk for mye og nyttig info.
Jeg har ett enkeltmannsforetak å bruker bare offentlig transport, jobb som privat.
Jeg søker svar på om man får legge inn mnd kort på offentlig transport i regnskapet, når dette blir brukt både i jobb og privat.
Eller må jeg kjøpe enkeltbilletter til og fra oppdrag, og utgiftsføres desse?
Frode
↧
Av: Atle Hansson
Frode: Det skal være mulig å regnskapsføre offentlig transport som du betaler privat, du må bare legge ved kvittering og dokumentasjon som viser hva en enkeltreise koster med månedskort, og kreve fradrag for et beløp som tilsvarer de enkeltturene du har tatt til hvert oppdrag.
↧
Av: Tommy
Hei, super oversikt her! Har et spørsmål. Har nylig startet opp ENK, og er derfor enda ikke MVA-pliktig. Leverer konsulenttjenester innen IT. Har gjort noen utlegg for en kunde (noe nødvendig datautstyr) som jeg da har kjøpt selv og betalt ink moms for i butikk. Hvis jeg skal viderefakturere kunden for dette, fakturerer jeg vel (minst) hele beløpet jeg har betalt? Men uten at jeg legger på noe moms? Vil ikke det gjøre at kunden vil ende opp med å betale mer totalt sett, siden kunden da ikke vil kunne avregne denne momsen i sitt regnskap? Hva er lureste fremgangsmåte?
↧
↧
Av: Atle Hansson
Hei Tommy, hvis firmaet ditt er MVA-registrert, noe det virker som det er, skal du viderefakturere med utgangspunkt i råprisen eks. mva. Du legger på din egen MVA på råprisen når du sender faktura til kunden. I tillegg står du fritt til å ta et påslag, og da må også påslaget få merverdiavgift på toppen. Det er bare privatpersoner uten firma, eller firmaer som ikke er MVA-registrert enda, som må inkludere den opprinnelige kjøpsmomsen i prisen de skal ha tilbakebetalt av kunden.
↧
Av: Tommy
Takk! Har ikke omsatt for 50.000 enda, så er ikke MVA-registrert. Hva gjelder da?
↧
Av: Atle Hansson
Som nevnt over: «…eller firmaer som ikke er MVA-registrert enda, som må inkludere den opprinnelige kjøpsmomsen i prisen de skal ha tilbakebetalt av kunden.» Du må altså da fakturere hele summen inkludert momsen, for å ikke gå i tap på utlegget. Men du har ikke lov til å kreve inn noen egen moms på toppen før MVA-registreringen er i boks. Dette blir altså mye dyrere for kunden din enn om de hadde fått kjøpe utstyret sjøl (såfremt de allerede er MVA-registrerte, da). De får ikke momsen tilbake, i motsetning til hva de kunne fått hvis de kjøpte det sjøl.
↧